Neste conteúdo você vai poder entender um pouco mais sobre:
- A importância de manter atualizado o fluxo de caixa
- Como devem ser analisadas as informações obtidas por meio dele
O fluxo de caixa é um instrumento que permite ao gestor do negócio rural:
Visualizar, planejar e projetar os recursos financeiros da sua atividade em um determinado período de tempo
De acordo com a complexidade do negócio e da quantidade das movimentações financeiras, o fluxo de caixa pode ser elaborado, por exemplo, semanalmente ou mensalmente. Para ser uma ferramenta eficiente, o gestor deve periodicamente descrever as entradas e saídas do caixa. Essas informações podem ser preenchidas por meio de um software de gestão, em uma planilha eletrônica, ou mesmo em uma planilha em papel. Na Tabela 1 abaixo, é apresentada uma tabela hipotética, mostrando de forma simples e prática como uma planilha eletrônica de fluxo de caixa realizado pode ser criada e preenchida.
A Tabela mostra o fluxo de caixa realizado de um negócio hipotético para o mês de maio de 2020. Ela é constituída por cinco colunas, sendo elas:
- o dia da movimentação,
- a descrição do tipo de movimentação realizada,
- as entradas de caixa, ou seja, o montante financeiro (a receita) relativa à venda de produtos, prestação de serviços, entre outros,
- as saídas de caixa, que referem-se, por exemplo, ao pagamento por produtos e serviços adquiridos, e
- o saldo, que é a diferença entre as entradas e saídas de caixa.
Com esse entendimento, pode-se observar que, no mês de maio (Tabela 1), dadas as movimentações apresentadas, o fluxo de caixa da obteve um saldo positivo de R$5.000, dessa forma, o resultado foi superavitário. Diante desse simples exemplo, destaca-se que existem três possíveis resultados para um fluxo de caixa:
- Saldo nulo: quando as entradas e saídas apresentam os mesmos montantes
- Saldo superavitário: quando as entradas são maiores que as saídas (como no exemplo)
- Saldo deficitário: quando as saídas são maiores que as entradas.
É importante salientar que o fluxo de caixa é uma das ferramentas mais simples para a gestão financeira dos negócios. Entretanto, apesar de sua simplicidade, mantê-lo atualizado, e entender os resultados por ele gerados, contribui para uma gestão eficiente e assertiva. Dentre os benefícios gerados pelo fluxo de caixa, destaca-se:
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Controle financeiro: é possível, de forma fácil, verificar os períodos que são superavitários e deficitários, e assim, conduzir práticas de gestão para que nos momentos onde as saídas sejam maiores que as entradas o negócio não seja “pego de surpresa”, o que pode afetar de forma negativa o capital de giro. Levando-se em consideração o fluxo de caixa projetado, ele contribui para o planejamento futuro, prevendo possíveis entradas e saídas.
Saúde do Negócio: é por meio das informações do fluxo de caixa que é possível observar se a(s) atividade(s) vem apresentado resultados positivos ou não.
Gestão de custos: como o fluxo de caixa apresenta as saídas financeiras, pode-se identificar aqueles custos que mais comprometem os resultados financeiros, e assim, traçar estratégias para minimizá-los. Nesse sentido, o fluxo de caixa contribui para a tomada de decisão.
Ressaltando mais uma vez a simplicidade dessa ferramenta e do entendimento dos resultados por ela gerados, reforça-se aqui, que o fluxo de caixa só proverá informações relevantes para o negócio rural se as entradas e saídas forem constantemente nele descritas. Portanto, uma rotina de preenchimento é fundamental. Para auxiliar os produtores interessados em manter ou iniciar sua gestão entradas e saídas, foi elaborada uma planilha eletrônica que pode servir de base para a gestão do fluxo de caixa.
